Yritysauton polttoainekulut ovat täysin vähennyskelpoisia verotuksessa, kun auto on hankittu yrityskäyttöön ja polttoaine käytetään työajoihin. Vähennysoikeus koskee kaikkia yritysmuotoja, ja polttoainekulut kirjataan yrityksen kirjanpitoon liiketoiminnan kuluina. Tärkeintä on erottaa työajot yksityisajoista ja pitää asianmukaista kirjanpitoa kaikista polttoaineostoista.
Miten yritysauton polttoainekulut voi vähentää verotuksessa?
Yritysauton polttoainekulut ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja, kun auto on yrityksen omistuksessa tai leasingillä. Vähennys tehdään kirjanpidossa täysimääräisenä työajojen osalta, ja yksityisajojen osuus vähennetään tai veloitetaan käyttäjältä. Polttoainekulujen vähentäminen edellyttää tositteiden säilyttämistä ja ajopäiväkirjan pitämistä.
Vähennyskelpoisuus riippuu auton käyttötarkoituksesta ja omistusmuodosta. Yrityksen omistamassa autossa kaikki työajoihin liittyvät polttoainekulut ovat vähennyskelpoisia. Leasingautossa polttoainekulut käsitellään samalla tavalla kuin omistetussa autossa. Jos työntekijä käyttää omaa autoaan työajoihin, yritys voi maksaa verovapaita kilometrikorvauksia, jotka sisältävät polttoainekulut.
Kirjanpidossa polttoainekulut kirjataan menoksi ostokuukauden aikana. Arvonlisävero on vähennyskelpoinen, kun auto on liiketoiminnan käytössä. Polttoainekulut vähennys tehdään tuloverotuksessa yrityksen verotettavasta tuloksesta, mikä pienentää maksettavan veron määrää.
Mitä eroa on työajossa ja yksityisajossa polttoainekulujen vähentämisessä?
Työajojen polttoainekulut ovat täysin vähennyskelpoisia, kun taas yksityisajojen polttoainekuluja ei voi vähentää verotuksessa. Työajoksi lasketaan kaikki yrityksen liiketoimintaan liittyvät ajot, kuten asiakaskäynnit, tavarankuljetukset ja työmatkat. Yksityisajot ovat henkilökohtaisia matkoja, joilla ei ole yhteyttä yritystoimintaan.
Ajopäiväkirjan merkitys korostuu eroteltaessa työajoja yksityisajoista. Kirjaan merkitään jokaisen ajon lähtöpaikka, määränpää, kilometrit ja ajon tarkoitus. Prosenttiosuudet lasketaan vuositasolla jakamalla työajojen kilometrit kokonaiskilometreillä. Jos työajoja on esimerkiksi 80% kokonaisajoista, voidaan 80% polttoainekuluista vähentää verotuksessa.
Yritysauto verovähennys toimii siten, että yksityisajojen osuus voidaan joko laskuttaa käyttäjältä tai käsitellä luontoisetuna. Taksiyrittäjillä ja kuljetusalan yrittäjillä työajojen osuus on tyypillisesti korkea, jopa 90-100%. Toimistotyöntekijöillä yksityisajojen osuus voi olla suurempi, mikä vaikuttaa vähennyskelpoisuuteen.
Miten polttoainekulujen kirjanpito ja dokumentointi kannattaa hoitaa?
Polttoainekulujen asianmukainen dokumentointi alkaa kuittien järjestelmällisestä säilyttämisestä. Jokainen tankkaus on dokumentoitava kuitilla, josta ilmenee päivämäärä, summa ja tankkausasema. Digitaaliset työkalut kuten mobiilisovellukset helpottavat kuittien hallintaa, kun kuitit voi kuvata heti tankkauksen jälkeen.
Ajopäiväkirjan pitäminen on lakisääteinen vaatimus yritysauton käytössä. Sähköiset ajopäiväkirjat automatisoivat kirjauksen GPS-seurannan avulla. Manuaalisessa kirjanpidossa merkitään jokaisen ajon tiedot välittömästi ajon jälkeen. Polttoaine verotus edellyttää, että dokumentaatio on ajan tasalla ja helposti tarkastettavissa.
Verotarkastukseen varautuminen onnistuu parhaiten pitämällä dokumentit järjestyksessä alusta alkaen. Kuitit säilytetään vähintään kuusi vuotta, ja ajopäiväkirjat arkistoidaan samalle ajalle. Tarkastuksessa voidaan pyytää selvitystä yksittäisistä ajoista, joten tarkat merkinnät ovat tärkeitä. Yhteenvedot työajo- ja yksityisajoprosenteista lasketaan kuukausittain.
Millaiset polttoaineratkaisut säästävät eniten yrityksen kuluissa?
Tankkauskorttien käyttö tuo merkittäviä säästöjä yrityksen polttoainekuluihin. Yritysasiakkaat saavat tyypillisesti 3-5 sentin alennuksen litralta, ja kuukausittainen laskutus helpottaa kirjanpitoa. Kortit mahdollistavat myös kulutuksen seurannan ajoneuvotasolla, mikä auttaa tunnistamaan poikkeuksellisen korkean kulutuksen.
Hybridiautojen verotusedut näkyvät pienempänä autoveron määränä ja alhaisempana käyttövoimaverona. Yritysauton kulut pienenevät merkittävästi, kun polttoainekulutus laskee jopa 30-50% kaupunkiajossa. Sähköautojen latauskulut käsitellään verotuksessa samoin kuin polttoainekulut, mutta kilometrikustannus on tyypillisesti vain kolmasosa polttomoottoriautoihin verrattuna.
Polttoainetehokkuus vaikuttaa suoraan yrityksen kannattavuuteen. Modernit dieselautot kuluttavat 4-6 litraa sadalla kilometrillä, kun vanhemmat mallit voivat kuluttaa 8-10 litraa. Ajoneuvovalinnassa kannattaa vertailla kokonaiskustannuksia, joissa huomioidaan hankintahinta, polttoainekulut ja jälleenmyyntiarvo. Polttoainekulujen vähentäminen onnistuu parhaiten valitsemalla käyttötarkoitukseen sopiva, taloudellinen ajoneuvo.
Yritysauton polttoainekulujen hallinta ja verotuksen optimointi vaativat järjestelmällistä dokumentointia ja oikeanlaisia valintoja. Work Cars auttaa löytämään yrityksellesi sopivimman ajoneuvon, joka täyttää sekä käyttötarpeet että taloudelliset tavoitteet. Asiantuntijamme neuvovat myös polttoainekulujen hallinnassa ja verotuksen optimoinnissa. Ota yhteyttä ja kysy lisää kustannustehokkaista yritysautoratkaisuista!