Yrityksen auton käyttöön liittyy monia verotuksellisia kysymyksiä, jotka yrittäjän on hyvä tuntea. Tässä artikkelissa käymme läpi, miten yritysauton käyttö vaikuttaa verotukseen, mitä vähennyksiä voi tehdä ja miten autoetu toimii yrittäjälle ja työntekijöille.
Mitä veroja liittyy yrityksen auton käyttöön?
Yrityksen auton käyttöön liittyy useita veroja, jotka voivat vaikuttaa yrityksen talouteen ja verosuunnitteluun.
Arvonlisävero (ALV) ja yritysauton käyttö
Jos autoa käytetään yksinomaan yrityksen toiminnassa, ALV voidaan vähentää kokonaisuudessaan. Jos autoa käytetään sekä yrityksen että yksityisajoihin, ALV-vähennystä ei voi tehdä täysimääräisenä.
On tärkeää pitää tarkkaa kirjanpitoa ajoneuvon käytöstä, jotta ALV-vähennykset voidaan tehdä oikein ja verotuksessa hyväksytään oikeat summat.
Autovero ja yrityksen ajoneuvot
Autovero on ajoneuvon rekisteröinnin yhteydessä maksettava vero, joka määräytyy ajoneuvon tyypin ja päästöjen mukaan. Erityisesti yritysten, jotka hankkivat ajoneuvoja osana toimintaansa, on tärkeää huomioida autoveron vaikutukset talouteensa.
Yrityksen kannattaa vertailla eri ajoneuvovaihtoehtoja ja niiden veroseuraamuksia ennen hankintaa, jotta voidaan tehdä taloudellisesti järkevin valinta.
Milloin yrityksen autoa pidetään työsuhdeautona?
Yrityksen auto luokitellaan työsuhdeautoksi, kun työntekijä saa sen käyttöönsä työsuhteen perusteella sekä työ- että yksityisajoihin. Työsuhdeauton käyttö edellyttää yleensä kirjallista sopimusta, jossa määritellään käyttöehdot ja mahdolliset kustannukset.
Autoedun kaksi tyyppiä
- Vapaa autoetu: Yritys maksaa kaikki auton kustannukset, mukaan lukien polttoaineet.
- Käyttöetu: Työntekijä maksaa itse polttoainekulut, mutta muut kulut kattaa työnantaja.
Autoetu on verotettavaa tuloa työntekijälle, ja se vaikuttaa työntekijän verotukseen.
Autoedun verotus
Autoedun verotusarvo lasketaan Verohallinnon määrittämien laskentaperusteiden mukaan. Autoedun verotusarvo määräytyy auton iän ja markkina-arvon perusteella.
Sähkö- ja vähäpäästöisille autoille on voimassa verohuojennuksia:
- Täyssähköautojen autoedun verotusarvoa alennetaan 170 €/kk (voimassa vuoden 2029 loppuun).
- Vähäpäästöisten autojen (1–100 g/km CO₂) verotusarvoa alennetaan 85 €/kk (voimassa vuoden 2025 loppuun).
Miten auton käyttöetu vaikuttaa yrittäjän verotukseen?
Jos yrittäjä käyttää yrityksen omistamaa autoa myös henkilökohtaiseen käyttöönsä, syntyy autoetu, joka on verotettavaa tuloa.
Autoedun verotusarvo lisätään yrittäjän ansiotuloihin ja vaikuttaa hänen henkilökohtaiseen tuloverotukseensa. Tämä kannattaa huomioida verosuunnittelussa, jotta vältytään yllätyksiltä.
Voiko yritys vähentää auton kulut verotuksessa?
Yritys voi vähentää verotuksessa auton käytöstä aiheutuvia kuluja, kuten:
- Polttoainekulut
- Huolto- ja korjauskustannukset
- Vakuutusmaksut
- Ajoneuvoverot
Edellytyksenä on, että ajoneuvoa käytetään liiketoiminnassa ja kulut ovat suoraan yrityksen toimintaan liittyviä.
Kirjanpidon ja dokumentoinnin merkitys
Verovähennysten tekeminen edellyttää tarkkaa kirjanpitoa ja dokumentointia. Yrityksen tulee säilyttää kaikki kuitit ja laskut, jotka liittyvät ajoneuvon käyttöön. Lisäksi ajopäiväkirjan pitäminen on suositeltavaa, sillä se auttaa todentamaan työ- ja yksityisajot.
Korotetut poistot ajoneuvoille 2025 asti
Yritys voi tehdä uusista koneista ja laitteista, mukaan lukien ajoneuvot, 50 % korotetun poiston vuosien 2020–2025 verotuksessa. Tämä tarjoaa merkittävän veroedun erityisesti silloin, kun yritys hankkii uuden ajoneuvon.
Yhteenveto
Yrityksen auton käyttöön liittyy monia verotuksellisia näkökohtia, jotka on hyvä tuntea. Huolellinen kirjanpito ja verosuunnittelu auttavat optimoimaan verotuksen ja hyödyntämään mahdolliset verovähennykset tehokkaasti.
Jos etsit yrityksellesi sopivaa työautoa, Work Cars tarjoaa laajan valikoiman monipuolisesti varusteltavia ajoneuvoja, jotka soveltuvat erilaisiin tarpeisiin. Ota yhteyttä, niin autamme löytämään yrityksellesi oikean ratkaisun!